为深入推进教育系统“双随机、一公开”监管工作持续、广泛开展，着力提升规范化、标准化水平，根据全市2020年度“双随机、一公开”监管工作安排和要求，结合我局工作实际，现就开展市直属中小学财务管理工作“双随机、一公开”检查制定本方案。

一、检查时间

2020年5月15日至7月31日。

二、检查范围

市直属（含油田教育中心管理）各中小学、幼儿园。

三、抽查比例

不低于市直属中小学（幼儿园）总数的五分之一。

四、检查人员及被查学校名单

1、检查人员：从市教育局及市直各中小学会计人员中随机选取。

2、被查学校名单：市油田第一中学、市实验小学、市第八中学。

五、检查方式

1、座谈走访：召开学校校长、财务分管副校长、总务（财务）负责人、学校会计（出纳）、资产管理员等座谈会。

2、查阅资料：查阅2019年度学校财务预决算报表，收支账册，原始记账凭证，内控报告等。

六、检查内容及依据

1、检查内容：学校2019年度财务收支及单位财务制度建立、内部控制等情况。

2、检查依据：《新政府会计制度》、《中小学财务管理制度》、《关于开展全市行政事业单位财务管理专项监督检查实施方案》。

七、检查要求

1、提高认识，高度重视。各学校要按照《全市行政事业单位财务管理专项监督检查实施方案》（濮财办〔2020〕13 号）的要求，开展自查自纠，自查要做到不走过场、全面覆盖。市教育局随机抽取部分中小学校（幼儿园）开展重点检查。

2、详细记录，及时反馈。检查组需严格按照中小学财务管理相关程序开展工作，翔实记录工作底稿，形成财务检查报告。检查结束后，各学校要对发现的问题及时整改，健全工作机制，堵塞漏洞，完善内控制度，提高财务管理水平。  

3、规范检查，遵守纪律。检查人员要全身心投入检查工作，检查过程中不缺席，不请假，不参与影响检查结果的各项活动。严格遵守廉政纪律，自觉维护教育执法工作人员的良好形象。

2020 年5月10 日